Главная › Новости

Налоговый вычет

Опубликовано: 01.09.2018

Заявление на возврат налога через личный кабинет/Налоговый вычет, не выходя из дома

Возврат подоходного налога - обучение

Согласно налоговому кодексу, человек, оплативший свое образование или оплативший обучение своего ребенка может вернуть себе 13% от стоимости обучения. Это означает, что заплатив за год обучения 40 000 рублей можно вернуть себе 13% от этой суммы, т.е. 5 200 рублей.

Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату налога на доходы. Т.е. студент может вернуть деньги, только если он уже был официально трудоустроен во время обучения и договор был заключен на его имя, например второе высшее образование, а родители студента – если они в этот период также работали и исправно платили налог на доходы из своей ежемесячной зарплаты.

На свое обучение - вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, т.е. 13% от любой суммы.

На обучение детей - вычет предоставляется в размере фактических расходов, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Документы, предоставляемые для получения социального налогового вычета:

• справку о доходах по форме 2-НДФЛ за соответствующий год (ее выдают на работе);

• договор с образовательным учреждением на имя получающего вычет (если он потерялся его легко восстановить в деканате);

• лицензия учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг (тоже предоставляет деканат);

• справка учебного заведения, подтверждающая, что ребенок налогоплательщика обучался в соответствующем налоговом периоде на дневной (очной) форме обучения;

• свидетельство о рождении ребенка налогоплательщика (если оплата за ребенка);

• платежные документы, подтверждающие оплату за обучение (квитанции или справки, подтверждающие оплату);

• заполненная декларация о доходах по форме 3-НДФЛ за соответствующий год (заполняется в налоговом органе);

• заявление о предоставлении социального налогового вычета (заполняется в налоговом органе).

Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить в своей районной налоговой инспекции или на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ.

Возврат подоходного налога за обучение возможен при оплате:

Социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного подтверждения учебного статуса. Вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского капитала.

Таблица. Предельный размер социального вычета на обучение

Для возврата подоходного налога за обучение необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет.

Необходимо приложить подтверждающие документы:

О расчёте налога при продаже квартиры

1) Если квартира пробыла в собственности меньше 3 лет, то продавцу нужно будет платить налог 13% по одной из ниже указанных формул, по вашему выбору (п. 1 ст. 220 НК РФ):

сумма от продажи квартиры МИНУС расходы на приобретение данной квартиры

сумма от продажи квартиры  МИНУС 1 000 000 руб.

Продавец сам определяете, какой формулой расчета налога пользоваться.

Например, вы продали квартиру за 2 500 000  руб., но покупали ее по цене, когда она стоила 2 350 000 руб. Логично, что вам выгоднее будет выбрать вариант, когда налог рассчитывается по следующей формуле:

(сумма от продажи квартиры – расходы на приобретение данной квартиры)* 13%

(2 500 000 — 2 350 000)*13% =19 500 руб.

В заявлении о вычете вам нужно будет написать причину предоставления вам вычета:

Если квартира была в собственности менее 3 лет, и вы выбрали формулу расчета налога: (сумма от продажи квартира – расходы на покупку данной квартиры)* 13%, то вам нужно написать, что вы претендуете на вычет в размере суммы расходов на приобретение квартиры, и сослаться на п.1 ст. 220 НК РФ где сказано: 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

Так как ваша налоговая база составляет 150 000 рублей вы вычитаете 1 000 000 рублей в результате сумма налога к уплате будет ровнятся 0 рубей 00 копеек.

Ну а если вы эту квартиру приватизировали, или она досталась вам по наследству, либо вам ее подарили, проще говоря, если расходы на приобретение квартиры близки к нолю, то вам выгоднее выбрать вторую формулу расчета налога:

(сумма от продажи квартиры  - 1 000 000 руб.)*13%

К указанному примеру данная формула не применима.

2) Нужно помнить, то, что продавцу в любом случае нужно будет готовить налоговую декларацию и пакет документов. В декларацию нужно будет внести все доходы, полученные вами за тот год, когда вы продали квартиру, а не только сам доход от продажи (п. 4 ст. 229 НК РФ). Единственным доходом, который не нужно заносить в декларацию, являются вознаграждения за содействие органам власти в выявлении террористических актов, а также в выявлении и задержании лиц, причастных к их осуществлению (подробнее данный вид дохода описан в п. 8.1. ст. 217 НК РФ). Форму налоговой декларации (форму 3 – НДФЛ) и порядок ее заполнения можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы:  http://www.nalog.ru/document.php?id=27098& ;topic=fl_form. Помимо декларации, вам нужно подготовить следующие документы: